СЪДЪРЖАНИЕ
В изпълнение на чл. 46 от Закон за мерките срещу изпирането на пари (ЗМИП), държавите, които не прилагат или прилагат непълно международните стандарти в противодействието на изпирането на пари и финансирането на тероризма, са определените от Европейската комисия като високорискови трети държави.
При прилагането на мерките срещу изпиране на пари и финансиране на тероризъм, задължените по ЗМИП лица следва да вземат предвид четири категории списъци на високорискови трети държави:
- Списъци на Европейската комисия на високорискови трети държави;
- Списъци на FATF (актуализират се три пъти годишно, последно на 21.10.2022 г.);
- Списък на ЕС на юрисдикциите, неоказващи съдействие за данъчни цели (от 2020 г. се актуализират 2 пъти годишно)
- Списък на юрисдикциите с преференциален данъчен режим според Министерство на финансите на Република България
Спрямо лица от държавите и юрисдикциите, включени в списъците на Европейската комисия на високорискови трети държави, задължително се прилагат предвидените в чл. 46 от ЗМИП мерки за разширена комплексна проверка по отношение на лица от високорискови трети държави.
Списъците на FATF, списъкът на ЕС на юрисдикциите, неоказващи съдействие за данъчни цели, и списъкът на юрисдикциите с преференциален данъчен режим, според Министерство на финансите на Република България се използват при идентифицирането и оценката на рисковете, свързани с държавите и географските зони, в които клиентът или действителният собственик на клиента са регистрирани, установени, пребивават или извършват стопанската си или професионална дейност, или с които са свързани по друг начин. Списъците се използват както при изготвянето на собствената оценка на риска на задълженото по ЗМИП лице по чл. 98 от ЗМИП, така и при изготвянето на рисковите профили на клиентите по чл. 16 - чл. 20 от ППЗМИП.